De Knoppen

In dit onderdeel beschrijven we de beschikbare bestedingsruimte voor het begrotingsjaar 2020 en de meerjarenbegroting 2021-2024. We beschrijven hoe de bestedingsruimte zich heeft ontwikkeld ten opzichte van de Kadernota 2020. Met deze bestedingsruimte kunnen we onze nieuwe of gewijzigde ambities realiseren. De bestedingsruimte bestaat uit 5 knoppen:

2.1 Knop 1: Bestedingsruimte en bestedingsvoorstellen vanuit saldo begroting

In onderstaand overzicht is het verloop van knop 1 saldo begroting zichtbaar.

Toelichting
1. Over de effecten van de meicirculaire 2019 bent u middels een memo in juni 2019 geïnformeerd.
2. In de BERAP 2019-I heeft u een amendement over minima aangenomen. Dit betreft het vervallen van een ombuiging.
3. Resultaat financiering betreft een aanpassing van kapitaallasten met betrekking tot vaste activa, reserves en voorzieningen en vaste geldleningen.
4. Cao stijging boven 2% en volumeafspraak is toegelicht bij het onderdeel Financiële kaders (punt 9).
5. Extra middelen jeugd Meicirculaire betreft gelden die we in eerste instantie als incidenteel (knop 2) hadden opgenomen. Landelijk hebben toezichthouders aangegeven dat er van uit mag worden gegaan dat de incidentele Rijksvergoeding van landelijk € 300 miljoen structureel mag worden geraamd. Een deel (€ 194.715) van de € 415.000 voor jaarschijf 2020 is aan het Sociaal Domein toegevoegd. Het restant aan saldo begroting. Voor een verdere toelichting verwijzen we naar “Wat mag het kosten?“ van thema Onze inwoners.
6. De post Voogdij 18+ lichten we toe in “Wat mag het kosten?“ van thema Onze inwoners.
7. De septembercirculaire 2019 lichten we toe in het onderdeel Financiële begroting van thema Onze portemonnee.
8. De verhoging van de OZB is toegelicht bij de Financiële kaders en de paragraaf Lokale heffingen.
9. Dit betreft de overige bijstellingen die we verwerken om de jaarschijven 2020 t/m 2024 te actualiseren. Hieronder vallen de effecten van verbonden partijen, indexen, huur, stelposten, energie, € 50.000 naar knop 2 voor jaarschijf 2024 etc.
10. De bestedingsvoorstellen (DPL) zijn in bijlage IV toegelicht.
11. Dit zijn de financiële effecten van ‘Kiezen voor de toekomst’ voor jaarschijf 2021. Deze zijn verder toegelicht in bijlage IV.
12. In verband met de dekking van incidentele lasten wordt € 100.000 overgeheveld van knop 1 naar knop 2.

2.2 Knop 2: Bestedingsruimte en bestedingsvoorstellen vanuit beleidsintensivering

Hieronder presenteren we het verloop van budget beleidsintensivering voor het jaar 2020.

Toelichting
1. Over de effecten van de meicirculaire 2019 bent u middels een memo in juni 2019 geïnformeerd.
2. In deze begroting 2020 hebben we de opbrengsten van paspoorten en ID-kaarten neerwaarts bijgesteld. Zie hiervoor de toelichting bij het onderdeel “Wat mag het kosten?” van het thema Onze inwoners.
3. Dit betreft de overheveling van knop 1 naar knop 2 van € 50.000 voor jaarschijf 2024. Dit doen we jaarlijks met de gedachte dat knop 2 in de meerjarenraming groeit, zodat er meer ruimte ontstaat voor incidentele wensen.
4. Voor extra middelen jeugdzorg Meicirculaire zie de toelichting van knop 1 en ook de toelichting bij “Wat mag het kosten?“ van thema Onze inwoners.
5. De incidentele bestedingsvoorstellen lichten we toe in bijlage IV.
6. Dit zijn de financiële effecten van ‘Kiezen voor de toekomst’ voor jaarschijf 2021. Deze zijn verder toegelicht in bijlage IV.
7. Dit betreft een overheveling van knop 1 naar knop 2.
8. Dit betreft een incidentele ombuiging van € 300.000. Bij het onderdeel Ombuigingen 2020 in thema Onze portemonnee is dit toegelicht.
9. Een onttrekking aan de Vrije Algemene Reserve (VAR) van € 500.000 is noodzakelijk voor dekking van de incidentele bestedingsvoorstellen. Voor een verdere toelichting verwijzen we naar knop 5 in Onze portemonnee.

2.3 Knop 3: Bestedingsruimte en bestedingsvoorstellen vanuit ontwikkeling belastingen

Het effect van knop 3 is € 190.000. Dit betreft de eenmalige OZB verhoging van 1,75% naar 5% in 2020. Onze meerjarenraming 2021-2024 is gebaseerd op 1,75%. Het structureel voordeel van 3,25% is toegevoegd aan knop 1 saldo begroting. De toeristenbelasting is reeds verhoogd bij de Kadernota 2020, dus de verhoging van het tarief van € 1,15 naar € 1,20 per overnachting heeft geen invloed. Verder merken we op dat de aanpassingen van de opbrengsten van afval en riool 100% kostendekkend zijn en daarmee budgettair neutraal verlopen. Deze mutaties hebben geen effect op knop 1 saldo begroting.

2.4 Knop 4: Ombuigingen

In deze begroting stellen we een aantal bestuurlijke ombuigingen voor die we in de Kadernota 2020 hebben aangekondigd. Deze ombuigingen hebben we bij de begrotingswijziging van de Kadernota 2020 verwerkt als een stelpost en bij deze begroting 2020 concretiseren we de voorstellen.

De opbrengst van deze ombuigingen was bij de Kadernota 2020 al verwerkt in de uitkomst van knop 1 saldo begroting, dus de opbrengst die hieronder zichtbaar is, wordt niet toegevoegd aan knop 1. Voor een specificatie verwijzen we naar het onderdeel ombuigingen van onze Portemonnee.

Verder hebben we in de begroting 2020 een incidentele ombuiging van € 300.000 opgenomen die we nader gaan invullen bij de BERAP 2020-I. Deze ombuiging dienen we te realiseren door budgetten in de thema’s te verlagen of opbrengsten te verhogen.

2.5 Knop 5: Bestedingsruimte en bestedingsvoorstellen vanuit Vrije Algemene Reserve (VAR)

De VAR zetten we in om een eventueel tekort op het saldo beleidsintensivering (knop 2) weer aan te vullen en zo nodig weer op het minimale niveau van € 250.000 te brengen. Hieronder is het verloop zichtbaar sinds 1 januari 2019. Het negatief jaarrekening resultaat 2018 is in mindering gebracht op de VAR. Ook de onttrekkingen voor de bestedingsvoorstellen 2019 en de bestedingsvoorstellen van de begroting 2020 zijn op de VAR in mindering gebracht. Er resteert een saldo van € 1.269.000.