Jaarlijks wordt de ratio berekend om uitdrukking te kunnen geven hoe onze gemeente er financieel voorstaat. Hierbij wordt ons weerstandsvermogen afgezet tegen de risico’s. In onderstaande tabel zijn de scores hiervoor aangeduid.
Uitkomst Ratio | Aanduiding |
groter dan 2,0 | Uitstekend |
tussen 1,4 en 2,0 | Ruim voldoende |
tussen 1,0 en 1,4 | Voldoende |
tussen 0,8 en 1,0 | Matig |
tussen 0,6 en 0,8 | Onvoldoende |
lager dan 0,6 | Zeer Onvoldoende |
Het verwacht verloop van het weerstandsvermogen 2020 t/m 2024 is als volgt.
Weerstandsvermogen: | 1-1-20 | 1-1-21 | 1-1-22 | 1-1-23 | 1-1-24 |
1. WAR | 10.011.078 | 10.817.987 | 11.569.396 | 12.215.849 | 12.769.131 |
2. VAR | 1.768.966 | 1.268.966 | 1.268.966 | 1.268.966 | 1.268.966 |
3. Bufferreserve gronden | 1.674.743 | 1.674.743 | 1.674.743 | 1.674.743 | 1.674.743 |
4. Onbenutte belastingcapaciteit | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal STRUCT.Weerst.capac. | 13.454.787 | 13.761.696 | 14.513.105 | 15.159.558 | 15.712.840 |
5. Stille reserves | 11.000.000 | 11.000.000 | 11.000.000 | 11.000.000 | 11.000.000 |
Totaal INCID. Weerst.capac. | 11.000.000 | 11.000.000 | 11.000.000 | 11.000.000 | 11.000.000 |
In onderstaande tabel is in het bovenste deel de uitkomst van onze structurele weerstand in de eerder toegelichte ratio weergegeven en de incidentele weerstand is weergegeven in een bedrag als restant ruimte van de weerstand.
Ratioberekening | Rek. | Begr. | Begr. | Begr. | Begr. | Begr. | Begr. |
Struct. en Incident. | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
Weerst.cap. Struct. | 7.997.716 | 9.996.701 | 13.454.787 | 13.761.696 | 14.513.105 | 15.159.558 | 15.712.840 |
Risico's structureel | 4.047.500 | 4.807.500 | 4.407.500 | 4.407.500 | 4.407.500 | 4.407.500 | 4.407.500 |
Weerst. Ratio Struct. | 1,98 | 2,08 | 3,05 | 3,12 | 3,29 | 3,44 | 3,57 |
Weerst.cap. Incid. | 11.000.000 | 11.000.000 | 11.000.000 | 11.000.000 | 11.000.000 | 11.000.000 | 11.000.000 |
Risico's incidenteel | 405.000 | 405.000 | 355.000 | 355.000 | 355.000 | 355.000 | 355.000 |
Weerstandsruimte Inc. | 10.595.000 | 10.595.000 | 10.645.000 | 10.645.000 | 10.645.000 | 10.645.000 | 10.645.000 |
Toelichting uitkomsten weerstand structureel en incidenteel
De structurele weerstandsratio is in de Rekening 2018 ten opzichte van de ratio in de Rekening 2017 afgenomen omdat o.a. de budgetten voor Saldo Begroting, Saldo Beleidsintensivering en Saldo Calamiteiten op verzoek van de provincie door ons in 2018 zijn geschrapt.
Op begrotingsbasis neemt de structurele weerstandsratio vooral toe door de effecten van de nieuwe nota reserves en voorzieningen. O.b.v. deze nieuwe nota zijn sommige bestemmingsreserves namelijk opgeheven en de restant bedragen hiervan toegevoegd aan de algemene reserve. De ratio neemt tevens jaarlijks toe omdat geen rente meer wordt berekend over de reserves en de jaarlijkse rentelast nu elk jaar eveneens wordt toegevoegd aan de algemene reserve.
Zoals eerder opgemerkt moet het bedrag van de stille reserves worden gezien als buffer voor de incidentele risico’s. De ruimte hiervoor is voldoende hoog.