Meerjarenbegroting 2021-2024

De meerjarenbegroting 2021 t/m 2024 is dit jaar gewijzigd van opzet. Er is gekozen om voor de Meerjarenbegroting de opzet van BNS van de Begroting te volgen voor wat betreft de presentatie van de vier thema’s met aanvullend de afzonderlijke taakvelden die tot Onze portemonnee behoren. Hiermee wordt tevens voldaan aan de BBV voorschriften die van toepassing zijn voor de weergave van de Recapitulatiestaat van onze baten en lasten.

In onderstaande twee overzichten wordt in het eerste overzicht inzicht gegeven in de saldi (baten minus lasten) van de thema’s en van de taakvelden van Onze Portemonnee.

In het tweede overzicht worden niet de saldi maar de mutaties van de thema’s en taakvelden weergegeven van de betreffende jaren.   

Overzicht I (Saldi)

In het vorig overzicht zijn de Saldi 2020 t/m 2024 weergegeven. In onderstaand overzicht zijn de mutaties van jaar op jaar t/m jaarschijf 2024 weergegeven.

Overzicht II (Mutaties)

Toelichting Mutaties 2021 – 2024

Thema’s 1 t/m 4: Beleidsinhoudelijke thema’s:
De mutaties betreffen de beleidsinhoudelijke thema’s waarvan in bijlage V de  taakvelden per thema nader zijn gespecificeerd.

Om meer inzicht te geven in de mutaties van overzicht II worden deze hieronder nader gespecificeerd in mutaties van de lasten en mutaties van de baten van het thema.

Nadere verklaring verschillen beleidsinhoudelijke thema’s;
De verschillen tussen de verschillende jaarschijven kunnen grotendeels worden verklaard door het feit dat de bestedingsvoorstellen al per thema in de begroting zijn verwerkt. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de bijlage hiervan. Ook het onderdeel kapitaallasten is jaarlijks van invloed op de verschillen per thema.

Treasury
Hieronder volgt een nadere specificatie van de mutaties op Treasury.

Nadere verklaring verschillen taakveld Treasury;
De mutatiebedragen op dit taakveld betreffen de verschillen tussen de jaren van onze financiering waarvan de belangrijkste zijn de dividenduitkeringen en de rente- en afschrijvingsbedragen.

OZB woningen
Hieronder volgt een nadere specificatie van de mutaties op OZB woningen.

Nadere verklaring verschillen taakveld OZB woningen;
De mutatiebedragen in de jaren 2021 t/m 2024 betreft de reguliere verhoging van 1,75% per jaar met aanvullend de jaarlijkse raming voor areaaluitbreiding.

OZB niet woningen
Hieronder volgt een nadere specificatie van de mutaties op OZB niet woningen.

Nadere verklaring verschillen taakveld OZB niet woningen;
De mutatiebedragen in de jaren 2021 t/m 2024 betreft de reguliere verhoging van 1,75% per jaar met aanvullend de jaarlijkse raming voor areaaluitbreiding.

Belastingen overig
Hieronder volgt een nadere specificatie van de mutaties op belastingen overig.

Nadere verklaring verschillen taakveld Belastingen overig:
Op dit onderdeel worden bij de lasten de kosten voor aanslagvervaardiging en salarissen geraamd. De baten op dit taakveld zijn de eventuele opbrengsten voor de honden-, precario- en/of reclamebelasting. Omdat deze belastingen niet door onze gemeente worden geheven zijn geen baten en mutaties geraamd.

Algemene Uitkering Gemeentefonds
Hieronder volgt een nadere specificatie van de mutaties op het Gemeentefonds.

Nadere verklaring verschillen taakveld Algemene uitkering;
De lastenraming betreft het bedrag voor de doorwerking van de raming onderuitputting 2018 en een toegerekend bedrag voor de toerekening salariskosten. De batenraming betreft de mutaties conform de berekening zoals gepresenteerd in de septembercirculaire 2019. Voor een verdere toelichting op het onderdeel Gemeentefonds verwijzen we naar de toelichting in Onze portemonnee.

Overhead
Hieronder volgt een nadere specificatie van de mutaties op de overhead.

Nadere verklaring verschillen taakveld Overhead;
Onder de lasten overhead  vallen de kosten die niet direct zijn toe te rekenen aan een bepaalde taak of activiteit. De overhead neemt meerjarig toe, omdat de indexatie van de bedrijfsvoering van 3% (volume) onder overhead is geraamd.

Algemene lasten, baten
Hieronder een nadere specificatie van de mutaties op de algemene lasten, baten.

Nadere verklaring verschillen taakveld algemene lasten, baten;
Het verschil ontstaat door op dit onderdeel geraamde correctieposten en aanvullend ook stelposten van investeringen. Ook ramen we op dit onderdeel nader in te vullen ombuigingen, maar deze zijn meerjarig niet van toepassing. Immers: de ombuigingen Sociaal Domein zijn ingevuld en de ombuiging van 2020 is incidenteel.

Vennootschapsbelasting
In deze begroting is geen raming opgenomen voor te betalen VPB. Alleen de activiteiten binnen de grondexploitaties is voor de gemeente Borger-Odoorn een VPB plichtige activiteit. Als wij over 2020 VPB verschuldigd zijn dan wordt deze gedekt uit de bufferreserve gronden.

Beleidsintensivering
Hieronder volgt een nadere specificatie van de mutaties op het budget beleidsintensivering.

Nadere toelichting verschillen taakveld Beleidsintensivering;
De bedragen zoals bij de lasten geraamd zijn de beschikbare bedragen voor knop 2 van de jaarschijven 2020 t/m 2024. De mutaties per jaar worden veroorzaakt door een jaarlijkse toevoeging aan het budget en door jaarlijkse onttrekkingen als gevolg van bestedingsvoorstellen.  

Calamiteiten, onvoorzien
Om meer inzicht te geven in de mutaties worden de mutaties per thema nader gespecificeerd in mutaties van de lasten en van de baten van het thema.

Nadere toelichting verschillen taakveld Calamiteiten, onvoorzien;
Jaarlijks is een vast bedrag van € 50.000 beschikbaar voor eventuele calamiteiten die zich in de gemeente kunnen voordoen.

Mutatie Reserves
Om meer inzicht te geven in de mutaties worden de mutaties per thema nader gespecificeerd in mutaties van de lasten en van de baten van het thema.

Nadere toelichting taakveld Reserves;
De bedragen zoals geraamd bij de lasten betreft de toevoegingen aan de reserves vanuit de exploitatie. De bedragen zoals geraamd bij de baten betreft de onttrekkingen van de reserves ten gunste van de exploitatie.